Cheie de planificare înainte pentru reducerea impozitului pe câștigurile de capital

Noțiuni de bază în jurul valorii de capital câștigurile fiscale CGT este întotdeauna un subiect popular, dar, din păcate, unul în cazul în care neînțelegerile sunt comune.

Două dintre cele mai frecvente sunt că CGT poate fi evitată prin amânarea răspunderii la o nouă achiziție, iar cealaltă este că aceasta poate fi redusă prin efectuarea unei mari contribuții deductibile fiscal la pensie.

Prima propunere este greșită, iar a doua este doar parțial adevărată. Să începem prin a ne gândi la modul în care cgt este calculat. Data cumpărării este data la care a fost semnat contractul de vânzare inițial, iar data vânzării este data contractului de vânzare, nu data tranzacției.

Datele sunt deosebit de importante pe măsură ce ne apropiem de 30 iunie, deoarece semnarea unui contract de vânzare înainte sau după 30 iunie poate avea o diferență uriașă față de suma de CGT care poate fi plătită.

În cazul în care activul a fost deținut mai mult de un an, câștigul de capital poate fi redus cu 50%.

Odată ce acest lucru a fost calculat, câștigul net se adaugă la venitul impozabil al investitorului, ceea ce înseamnă că va fi impozitat la rata lor marginală.

În mod evident, o deducere fiscală de orice fel va reduce venitul investitorului, ceea ce ar putea duce la impozitarea câștigului de capital impozabil la o rată mai mică. Singura problemă este că contribuția maximă deductibilă, în condiții normale, este de 25.000 dolari pe an, care include pensie din toate sursele.

Având în vedere contribuția angajatorului este luată în considerare, este posibil să nu mai rămână mult spațiu pentru contribuția personală deductibilă suplimentară în cazul în care investitorul lucrează. Cu toate acestea, există o portiță în anumite situații, utilizarea contribuțiilor de rezervă. Acestea au fost introduse pentru a oferi persoanelor cu un istoric de ocupare a forței de muncă haotic o șansă de a prinde din urmă pe contribuțiile lor ratate ..

Persoanele fizice cu solduri super de mai puțin de 500.000 dolari sunt acum posibilitatea de a accesa un plafon anual mai mare și să contribuie lor rămase neutilizate plafon de contribuție concesională pe o bază de rulare pentru o perioadă de cinci ani. Numai sumele neutilizate acumulate de la 1 iulie 2018 pot fi reportate.

Acest lucru nu oferă o fereastră de oportunitate pentru persoanele care știu că pot fi răspunzători pentru câștigurile substanțiale de capital de impozitare a datoriei în viitor.

Studiu de caz: John și Daisy, ambii în vârstă de 58 de ani, sunt pensionați. Ei intenționează să vândă o investiție de proprietate atunci când acestea sunt în vârstă de 63, care poate duce la un câștig de capital impozabile de 400.000 dolari.

Acest lucru va reduce la 200.000 dolari după aplicarea de 50% reducere, și va fi împărțit 100.000 dolari pentru fiecare parte.

Până când vor împlini 63 de ani, ei vor fi aranjat afacerile lor, astfel încât acestea nu au făcut nici o contribuție concesională, deoarece acestea au fost 58, și, de asemenea, au mai puțin de 500.000 dolari în conturile lor individuale super.

Ei fac contribuții de catch-up de 100.000 dolari fiecare, patru ani la 25.000 dolari pe an, și apoi pretinde o deducere fiscală de 100.000 dolari fiecare. Acest lucru elimină întregul câștig de capital impozabil – singurul cost este de 15.000 dolari fiecare în impozitul pe contribuții.

În cazul în care soldurile lor de pensie au fost de peste 500.000 dolari limită, înainte de planificare este important. Odată ce ajung la 60, ei pot retrage bani de la super lor, și re-contribuie.

Ei ar putea retrage bani dintr-un cont și să contribuie la super cealaltă persoană până când ajung la 63. Înainte de 30 iunie ar putea retrage o sumă fără taxe, și locul de bani în bancă.